Букмекерский ад: насколько суровы казахстанские налоги?

Налоги – одна из самых обсуждаемых вещей, когда речь заходит о букмекерском бизнесе в Казахстане. Компании утверждают, что оказываемая на них налоговая нагрузка слишком велика, в то время как государство периодически вводит новые способы пополнения бюджета за счет букмекеров.

Но так ли все плохо, как утверждают местные операторы? Мы решили сравнить налоговое бремя, которое несут наши онлайн-букмекеры, с выплатами, которые делают конторы в других странах.

Казахстан 

В нашей стране есть налог на игорный бизнес, который делится на две категории:

• Налог на физическую кассу букмекерской конторы
• Налог на электронную кассу букмекерской конторы

Первый тип выплат относится к кассам в пунктах приема ставок, второй – к букмекерским сайтам. Размер налога на физическую кассу – 300 МРП в месяц (833 400 тенге). Ну а за электронную кассу нужно платить уже 3000 МРП в месяц (8 334 000 тенге). Каждая касса регистрируется в налоговой инспекции, использовать другое оборудование нельзя.

КПН был введен в 2020 году, ранее букмекеры вносили так называемый «дополнительный платеж», который взымался, если месячная прибыль компании превышала 2000 МРП. Размер дополнительного платежа также составлял 20% от прибыли, но за вычетом 2000 МРП.

С начала 2019 года букмекеры обязаны платить и НДС. Его размер – 12% от прибыли букмекера. Его введение встретило негативную реакцию со стороны бизнеса, заявившего о том, что нигде в мире такой практики нет. Однако власти к требованиям компаний так и не прислушались.

К сожалению, получить точные данные о прибыли букмекеров Казахстана не представляется возможным. Однако, по данным Комитета госдоходов, среднеотраслевой коэффициент налоговой нагрузки (КНН) на игорный бизнес, к коему относятся и букмекерские конторы, составляет 11,475%.   

Для сравнения, КНН на юр лица в сфере строительства составляет 5,84%, а в сфере информации и связи – 6,35%.

Россия

В России, как и у нас, букмекеры платят налоги на свои кассы. Сумма самостоятельно определяется каждым субъектом РФ в следующих пределах:

• За одну кассу – от 50 000 до 250 000 рублей (280 000 - 1,4 млн тенге)
• За одну интерактивную кассу – от 2,5 млн до 3 млн рублей (14 млн - 17 млн тенге)
• За один пункт приема ставок – от 10 000 до 14 000 рублей (57 000 - 80 000 тенге)

Там, где размеры налогов не определены местными законами, букмекеры платят минимально возможные суммы в указанных выше пределах.

Как и в Казахстане, букмекеры в России платят налоги раз в месяц. Как и у нас, каждая касса и ППС проходит через регистрацию.

Точных данных о налоговой нагрузке на российских букмекеров нет. Однако можно узнать приблизительные числа, имея на руках информацию о прибылях компаний. Это, конечно, равноценно гаданию на кофейной гуще, но в то же время это дает хотя бы приблизительно оценить ситуацию на рынке.

По данным ФНС России, в 2019 году легальные букмекеры выплатили налогов на 2,04 млрд рублей. При этом общая прибыль всех российских контор составила 89,4 млрд рублей.

Используя формулу подсчета КНН, мы можем определить приблизительное значение этого показателя:

Разумеется, цифра выше не дает полной картины. К тому же в России, помимо налогов, есть еще и отчисления в пользу спортивных федераций, с которыми букмекеры заключают соответствующие договоры.

Великобритания

В Объединенном Королевстве букмекеры отдают государству 15% от своей прибыли. Причем ставка в 15% распространяется как на онлайн-букмекеров, так и на ППС. По данным британской Комиссии по азартным играм, право принимать ставки на спорт в стране имеют более 500 лицензиатов. С октября 2018-го по сентябрь 2019-го они выплатили в казну Объединенного Королевства 735 млн фунтов (407 млрд тенге)

Однако не только налоги усложняют жизнь британским букмекерам. Так, в апреле прошлого года власти страны сократили сумму максимальной ставки в игровых терминалах со 100 фунтов до 2-х. Эти терминалы долгое время были главным источником прибыли для букмекерских клубов. Из-за этой меры сотни ППС закрылись, включая те, что принадлежат крупным международным компаниям.

США

Букмекерский бизнес в США был легализован относительно недавно, однако уже 22 штата разрешили прием ставок на своей территории. У каждого штата свои законы, поэтому и налоги в каждом из них разные.

Самые низкие налоги букмекеры платят в следующих штатах:

Больше всех платят компании, принимающие ставки в Пенсильвании. Там букмекеры отдают штату 36% от своей прибыли. Ну а чтобы получить разрешение на открытие букмекерской конторы в этом регионе, нужно заплатить 10 млн долларов. Это самая дорогая лицензия в США.

В некоторых штатах действует модель распределения средств. Как правило, в тех, где онлайн-беттинг запрещен, а принимать ставки разрешено лишь на территории казино.

В штатах, где онлайн-беттинг разрешен, букмекеры, как правило, платят один налог. Деления на прибыль с интернет ставок и прибыль с пари в офлайне нет. Исключение – штаты Нью-Йорк и Нью-Джерси.

Европа

Налоги, которые платят букмекеры в Европе, могут сильно отличаться в зависимости от страны. Да и в пределах одного государства ставка может быть разной. Взять, к примеру, ту же Испанию, где размер выплат определяется властями каждого автономного сообщества в отдельности. К примеру, в Мадриде компании отдают государству 10% от прибыли, в Астурии – уже 15%.

Вот цифры из других европейских стран:

Как видим, самое тяжелое налоговое бремя несут французские компании. Даже после смягчения условий налогообложения букмекеры обязаны отдавать государству половину своей прибыли.

В не самом приятном положении могут оказаться греческие букмекеры. В настоящий момент они, вдобавок к налогу на игорный бизнес, платят корпоративный налог в размере 20% от прибыли (за вычетом игорного налога). Власти Греции хотят, чтобы корпоративным налогом облагалась вся прибыль букмекерских компаний, а не 65% от нее.

Значительно повысятся налоги в Дании: с нового года букмекеры в этой стране будут отдавать государству 28% от своей прибыли.  

Влияние пандемии на налогообложение в Европе

Пандемия COVID-19 сильно ударила по букмекерскому бизнесу. Во многом это связано с отменой и переносом большого количества спортивных соревнований и закрытием букмекерских клубов в период карантина. Не исключено, что далеко не все компании смогут оправиться от последствий, вызванных глобальной вспышкой коронавируса.

Так, в конце марта польские букмекеры обратились к властям страны с просьбой временно уменьшить размер налога на игорный бизнес с 12% до 10%. Однако это ни к чему не привело.

Ну а в Италии букмекеров обложили дополнительным налогом.

Выводы: хуже, чем в Италии, но лучше, чем во Франции

Налоги – вещь сложная. Особенно когда дело касается игорного бизнеса. Единого стандарта расчета не существует: каждая страна отталкивается от возможностей местного рынка. Порой налоговое бремя может быть очень большим, но, если рынок достаточно привлекательный, букмекеры мирятся с постоянно растущими ставками.

Это приходится делать и казахстанским компаниям, налоговая нагрузка на которых выше, чем во многих других странах. Для сравнения, только КПН и НДС составляют 32% от прибыли букмекеров. Это больше, чем налог на игорный бизнес в Чехии, Дании, Польше, Швеции, Италии, Великобритании и большинстве американских штатов. Это несомненно делает ведение бизнеса в нашей стране менее привлекательным и мешает появлению новых игроков на казахстанском рынке.

К тому же не все упирается именно в налоги. К примеру, в России букмекеры отдают государству сравнительно немного. Однако при этом местные компании обязаны делать регулярные отчисления на развитие спорта, а также принимать и рассчитывать все свои ставки через ЦУПИС (Центры учета и перевода интерактивных ставок). Да и ограничения на типы разрешенных ставок в соседней стране есть.